Falls Sie Aktien ausländischer Unternehmen besitzen, so stehen die Chancen nicht schlecht, dass Ihnen Geld zusteht, vom dem Sie bisher vielleicht noch gar nichts wissen. Die Rede ist von im Ausland einbehaltener Quellensteuer, die Sie laut Doppelbesteuerungsabkommen zwischen unserem geliebten Vaterland und dem Drittstaat zurück fordern können.

Seit Einführung der Kapitalertragssteuer lasse ich mir die Einbehaltene Dividende vom Ausland zurück erstatten und sind mir dabei - vom Porto abgesehen - keine Kosten entstanden. In diesem Artikel geht es darum, welcher Rückerstattungsbetrag Ihnen zusteht, damit Sie daraufhin entscheiden können, ob sich der Arbeitsaufwand für Sie lohnt.

Den ausgehandelten Doppelbesteuerungsabkommen liegt das Ziel zugrunde, dass der Deutsche Staatsbürger für eine ausländische Aktie nicht mehr Quellensteuer bezahlen sollte als für eine deutsche Aktie. Dies wird erreicht, indem sich der deutsche und der ausländische Fiskus die Quellensteuer teilen. Dabei rechnet Deutschland maximal 15 Prozent der ausländischen Quellensteuer an. Was darüber liegt, müssen Sie sich vom Ausland zurück holen.

Beispiel Schweiz:

Quellensteuer Schweiz: 35%

Quellensteuer Deutschland: 25% - 15% = 10%

Erstattung Schweiz: 35% - 15% = 20%

Sie können sich also 20% der Bruttodividende von der Schweiz zurück holen, so dass ihre Steuerlast von 45% (35% + 10%) auf die gewollten 25% sinkt.

Quellensteuer einiger Länder

Als kurze Übersicht hier eine Tabelle für einige der beliebtesten Dividendenländer. Eine vollständige Liste gibt es beim Bundeszentralamt für Steuern Quellensteuer.

Und wie viel bekomme ich jetzt konkret?

Darauf gibt es nur eine Antwort: rechnen Sie es aus! Und ich werde Ihnen dabei mit einer kleinen Exceldatei behilflich sein.

Ich benutze diese Datei um auszurechnen, was ich zurück bekomme und um den aktuellen Stand der jeweiligen Rückerstattung zu vermerken. Insgesamt beinhaltet die Datei alle Daten, die in die entsprechenden Rückerstattungsformulare einzugeben sind. Die Felder mit dunklen Überschriften füllen Sie aus, die Felder mit den hellen Überschriften werden automatisch berechnet. Im Tabellenblatt "Konfiguration" fügen Sie fehlende Länder hinzu und passen die Wechselkurse an. Alles ganz einfach.

Nun würde ich vorschlagen, Sie laden sich die Datei runter rechnen den Betrag aus, der Ihnen zusteht. Und nicht vergessen: Sie können sich die ihnen zustehende Quellensteuer für drei Jahre rückwirkend erstatten lassen.

Momentan warte ich noch, bis all meine Dividenden ausbezahlt wurden. Dann bin auch ich wieder mit dem Formulare ausfüllen dran und werde daraus einen Folgebeitrag erstellen und zeigen, wie das geht und was sonst noch zu tun ist.