Im letzten Beitrag zum Thema Rückerstattung haben Sie erfahren, wie viel an einbehaltener Dividende Sie vom Ausland zurück holen können. Nun geht es darum, welche konkreten Schritte Sie unternehmen müssen, um das Geld einzufordern.

Meiner Erfahrung nach sind unabhängig von Land als Mindestanforderung stets die folgenden Schritte zu unternehmen:

1. Rückerstattungsformular des jeweiligen Landes ausfüllen
2. Rückerstattungsformular von ihrem Finanzamt bestätigen lassen. Ein Duplikat bleibt dort.
3. Rückerstattungsformular zusammen mit Dividendenbescheinigung der Bank per Post an die ausländische Stelle schicken

Die Rückerstattungsformulare gibt es entweder direkt bei der ausländischen Behörde (hier ist googeln angesagt) oder beim Bundeszentralamt für Steuern.

Schauen wir uns das ganze Prozedere an drei Beispielen aus (meinem) Leben gegriffen an. Als Grundlage dient die aus dem letzten Beitrag bekannte Exceldatei, in der ich drei Dividendenzahlungen erfasst habe. 

Am Ende des Beitrags finden Sie eine Zip-Datei zum Download. Dort enthalten sind jeweils Antrag sowie die zugehörige Dividendenabrechnung für jedes der unten folgenden Länder. Orientieren Sie sich beim Ausfüllen der Formulare gerne an den Beispielen.

Dänemark

Das einseitige Formular ist rasch ausgefüllt. Sie müssen nicht einmal die einzelnen Dividenden erfassen, sondern geben lediglich die Summe ihrer Forderung in Dänischen Kronen ein. Offensichtlich rechnet die dänische Behörde dann manuell nach. Die Dividendenbescheinigungen der Bank haben Sie dem Formular ja beigelegt.

Wer jetzt denkt, dass die Rückerstattung dann länger dauert, hat sich getäuscht. Dänemark ist meiner Erfahrung nach am schnellsten unterwegs. Ich hatte das Geld bisher zwei mal nach nur einem Monat Wartezeit auf dem Konto.

Weitere Informationen der zuständigen Behörde auf englisch finden Sie hier.

Hinweis: Laut Dividendenabrechnung können 630 DKK zurück gefordert werden. Im Antrag werden aber 2.158 DKK zurück gefordert. Grund ist, dass ich die Rückerstattung für 3 Jahre auf einmal gemacht habe. Deshalb umfasst der zurück geforderte Betrag drei Abrechnungen und fällt deshalb wesentlich höher aus.

Schweden

Diesmal ist ein zweiseitiges Antragsformular auszufüllen. Jede Dividendenzahlung ist einzeln anzugeben sowie ein kleiner Fragebogen durch Kreuzchen setzen auszufüllen. Falls Sie die Exceldatei heruntergeladen und ausgefüllt haben, so haben Sie alle Daten zu Dividendenzahlungen parat.

Weitere Information finden Sie hier.

Schweiz

Dieses Antragsformular umfasst sieben Seiten, wobei die letzte Seite eine Anleitung (auf deutsch) ist. Inhaltlich ist das Ganze nicht wesentlich komplexer als das Formular aus Schweden. Auch hier ist jede Dividendenzahlung einzeln anzugeben sowie einige Kreuzchen zu setzen. Und auch hier gilt: Falls Sie die Exceldatei ausgefüllt haben, so haben Sie alle Daten zu den Dividendenzahlungen parat.

Sie können sich bei der Beantwortung der Fragen an meinem Beispiel orientieren.

Zusätzlich möchte die Schweizer Finanzbehörde beim erstmaligen Einreichen noch Tax Vouchers sehen. Damit soll bestätigt werden, dass Sie im Inland auch brav Steuern auf ihre Dividenden bezahlt haben. Bei der DAB Bank habe ich die Tax Vouchers auf Anfrage kostenlos per Post zugesandt bekommen. 

Und außerdem ist das Antragsformular kein PDF, sondern ein eigenes Format, für das Sie sich extra noch einen Viewer runterladen dürfen. Aber das sollte wohl kein Problem darstellen.

Andere Länder

Erfahrungen sammeln durfte ich auch mit Frankreich und Spanien. Allerdings waren die bürokratischen Hürden in diesen Ländern für mich zu hoch. Kann sein, dass es mittlerweile besser geworden ist, doch 2011 empfand ich das Prozedere als mittlere Katastrophe. Passenderweise habe ich meine Positionen aus diesen Ländern mittlerweile verkauft.

Wer neuere Erfahrungen gesammelt hat, darf sich gerne bei mir melden.